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(주)심텍홀딩스 파생상품거래손실발생(자회사의 주요경영사항)
2024/08/13
파생상품 거래 손실 발생
| 자회사인 | (주)심텍 | 의 주요경영사항신고 |
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및내용 | 전환사채 및 신주인수권부사채의 파생상품 평가손실 및 거래손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 27,351,448,026 | |
| 자기자본(원) | 442,848,463,740 | ||
| 자기자본대비(%) | 6.18 | ||
| 대기업해당여부 | 해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 상기 파생상품 평가손실 및 거래손실은 현금유출이 없는 회계장부상의 손실입니다. - 파생상품 평가손실은 당사가 2024년 3월 8일 발행한 제4회 전환사채 및 제5회 신주인수권부사채에 대하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상한 것으로, 평가기준일('24.06.30) 현재 동 전환사채 및 신주인수권부사채 발행가액 대비 당사 보통주 주가가 상승함에 따라 손실로 평가하였습니다. - 파생상품 거래손실은 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 콜옵션권을 당사의 최대주주인 심텍홀딩스에 부여함에 따라 발생한 것입니다. |
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| 4. 손실발생일자 | 2024-08-13 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 2. 손실발생내역 중 손실누계잔액(원)은 2024.01.01~2024.06.30 까지 발생한 파생상품평가손실 및 파생상품거래손실 합산 누계 금액입니다. ① 파생상품평가손실 : 18,619,054,949원 ② 파생상품거래손실 : 8,732,393,077원 소계 : 27,351,448,026원 - 상기 4. 손실발생일자는 2024년 반기보고서 제출일입니다. - 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 풋옵션권은 보통주 시가가 상승하는 경우 파생상품평가손실이 발생하고, 보통주 시가가 하락하는 경우 파생상품평가이익이 발생합니다. |
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| ※관련공시 | 2024-08-13 반기보고서(일반법인) |
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