뉴스·공시
코아스템켐온 주식회사 파생상품거래손실발생
2024/08/14
파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 당사 제2,3,4회 이권부 무보증 사모 교환사채의 파생상품부채 계상 관련 파생상품평가손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 6,305,099,884 | |
| 자기자본(원) | 19,391,559,896 | ||
| 자기자본대비(%) | 32.5 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | 당사 제2,3,4회 이권부 무보증 사모 교환사채의 교환대상인 당사 보통주 시가 상승에 따른 교환사채 교환가격과 시가 간 차이 발생으로 인하여 파생상품의 공정가치 평가를 받고 그 평가손실을 인식함으로써 파생상품부채평가손실이 발생함 | ||
| 4. 손실발생일자 | 2024-08-14 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | (1) 상기 2 손실발생내역 중 손실누계잔액은 2024년 반기 누적 발생 손실 14,873,957,695원 중 2024년 5월 17일에 공시한 손실금액인 8,568,857,811원을 제외한 금액입니다. (2) 상기 2.손실발생내역의 손실발생금은 당사 2024년 반기 결산시 반영된 파생상품부채평가손실로 평가이익과 평가손실을 합산하여 산정한 금액입니다. (3) 상기 4.손실발생일자는 2024년 반기보고서 제출일입니다. (4) 당사가 발행한 교환사채에 부여된 교환권 평가 시 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품부채평가손실이 발생하며 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품부채평가이익이 발생합니다. (5) 동 파생상품평가손실의 경우 K-IFRS에 따라 2024.06.30 기준으로 동 사채에 부여된 교환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치 평가 함으로써 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실로 실제 현금유출을 초래하지 않습니다. |
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| ※관련공시 | 2024-05-17 파생상품거래손실발생 |
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